Tabla de amortización: cómo leerla y qué cambia si pagas antes

La tabla de amortización es el calendario de tu crédito: te dice, pago por pago, cuánto se va a intereses, cuánto a capital, cuántos impuestos pagas y cuánto saldo te queda por liquidar.

Entenderla te permite comparar ofertas con calma, detectar cobros que no esperabas y decidir si te conviene abonar dinero extra. Aquí la leemos renglón por renglón.

¿Qué debe traer tu tabla de amortización y cuándo te la entregan?

En las reglas de Banco de México para bancos y Sofomes reguladas (Circular 16/2007), la institución debe entregarte la tabla que corresponda cuando te otorga el crédito.

También debe entregártela cuando recibe un pago anticipado. Puede ser por escrito en ese momento o por el medio que pactaron para el estado de cuenta, a más tardar en el estado del periodo del pago.

Según esa circular, la tabla incluye por cada periodo:

• El abono a capital.
• Los intereses.
• Los impuestos sobre intereses.
• Las comisiones y los seguros obligatorios, si los hay.
• El pago total y el saldo restante.

Esa obligación no aplica a créditos revolventes ni a créditos con una sola amortización. Si tu producto es de línea abierta, revisa la diferencia entre crédito simple y revolvente.

¿Cómo se calcula el interés de cada renglón? Sobre el saldo insoluto

El saldo insoluto es lo que todavía debes del principal. La circular de Banxico lo define como el principal pendiente de amortizar, y las disposiciones de CONDUSEF lo describen sin incluir accesorios.

El interés de cada periodo se calcula sobre ese saldo. En una tasa anual fija el cálculo básico es: saldo insoluto × tasa anual ÷ 12 para un pago mensual.

Cada contrato puede usar otra convención, por ejemplo días reales del periodo. Por eso tu tabla puede diferir un poco de una cuenta casera. Lo que importa es que la lógica sea la misma: el interés baja cuando baja el saldo.

Un ejemplo hipotético: $30,000 a 12 meses con 30% anual

Un ejemplo hipotético, con números inventados para practicar: un préstamo de $30,000.00 a 12 pagos mensuales, tasa anual fija de 30% (2.5% mensual) e IVA de 16% sobre el interés de cada mes.

Con un pago fijo de capital más interés de $2,924.61, esta sería la tabla (se omiten algunas filas):

En total, el ejemplo suma $5,095.37 de intereses y $815.26 de IVA sobre esos intereses. Pagarías unos $35,910 por un préstamo de $30,000.

Para comparar ofertas reales no basta esta tabla: pide también el CAT del crédito, que reúne el costo total.

¿Por qué al principio pagas más interés que capital?

Porque al inicio el saldo es el más alto, y el interés se calcula sobre el saldo. En el pago 1 del ejemplo, $750.00 de los $2,924.61 (cerca de 26%) son interés.

En el pago 12 el interés es de $71.33, apenas 2.4% de ese mismo pago. El pago total cambia poco porque lo que baja el interés lo sube el capital.

Esto tiene una consecuencia práctica: un abono extra rinde más cuanto más pronto lo haces, porque el saldo que reduces genera intereses durante más meses.

¿Cuánto IVA se suma a los intereses de un préstamo personal?

La Ley del IVA fija la tasa general en 16% (artículo 1). Para préstamos y otras operaciones de financiamiento, el valor gravado son los intereses y toda otra contraprestación distinta del principal (artículo 18).

Hay una exención para intereses que cobran instituciones de crédito y otras entidades financieras (artículo 15, fracción X). Pero la propia ley dice que no aplica a créditos otorgados a personas físicas sin actividad empresarial.

Tampoco aplica a los créditos que se otorgan mediante tarjetas de crédito. En cambio, la misma fracción exime los intereses de créditos hipotecarios para casa habitación.

Por eso, en un préstamo personal es común ver una columna de IVA sobre intereses. El IVA no se calcula sobre el capital: se calcula solo sobre el interés de cada periodo.

Un matiz: en créditos de instituciones del sistema financiero, el artículo 18-A grava el valor real de los intereses, es decir, la tasa menos la inflación del periodo medida con la UDI.

Por eso el IVA de tu tabla puede ser menor que 16% del interés. El ejemplo de arriba lo simplifica y aplica 16% sobre todo el interés.

La versión de la ley que consulté es la publicada por la Cámara de Diputados. Confirma en tu contrato y en tu tabla cómo aparece el impuesto en tu caso.

Pago anticipado o pago adelantado: no son lo mismo

Banxico y CONDUSEF los definen distinto, y la diferencia cambia tu tabla.

• Pago anticipado: pago parcial o total del saldo insoluto antes de la fecha en que es exigible.
• Pago adelantado: pago, todavía no exigible, que se aplica a cubrir los pagos periódicos inmediatos siguientes.

El anticipado baja tu deuda de fondo. El adelantado solo cubre por adelantado las mensualidades siguientes, así que ese dinero no se usa para reducir el principal antes de tiempo.

Según Banxico, el pago anticipado se aplica en forma exclusiva al saldo insoluto. Después se recalculan los intereses sobre el nuevo saldo.

Si el pago no liquida todo el crédito, la institución debe reducir el monto de los pagos pendientes. Solo si tú aceptas, se reduce el número de pagos.

Para los pagos adelantados, si lo que entregas excede lo exigible del periodo, la institución debe pedirte un escrito con firma autógrafa que autorice usar el excedente para cubrir pagos futuros y no para reducir el principal.

¿Qué cambia en la tabla si abonas $10,000 después del pago 3?

Retomamos el ejemplo hipotético: después del pago 3 el saldo es $23,311.70. Abonas $10,000.00 como pago anticipado, y el saldo baja a $13,311.70.

Tienes dos caminos, y ambos se calcularon con los mismos supuestos de arriba:

• Misma mensualidad, menos pagos: terminas en 8 pagos en lugar de 12. Los intereses del crédito bajan de $5,095.37 a $3,085.15, y el IVA de $815.26 a $493.62.
• Mismo plazo, mensualidad menor: el pago de capital más interés baja de $2,924.61 a $1,670.04. Los intereses totales quedan en $3,804.25 y el IVA en $608.68.

Según la circular de Banxico, la regla general es la segunda: se reduce el monto de los pagos pendientes, salvo que aceptes reducir el número de pagos. Pregunta cuál se aplicará antes de abonar.

Si en cambio hubieras hecho un pago adelantado (por ejemplo, cubrir el pago 4 antes de tiempo), ese dinero no reduciría el saldo antes de su fecha. No tendrías el ahorro del ejemplo.

La circular también dice que la institución debe aceptar pagos anticipados en créditos menores a 900,000 UDIS y en hipotecarios de cualquier monto. Debes solicitarlo, estar al corriente y pagar al menos el monto exigible del periodo.

Citamos el texto de la circular publicado en el DOF en 2007. En el índice del DOF de los últimos diez años no encontramos circulares de Banxico que lo modifiquen, pero confirma con tu institución.

Antes de firmar o de abonar: qué revisar en tu tabla

Una revisión de cinco minutos evita sorpresas. Pide la tabla por escrito y verifica:

1. Que monto, plazo, tasa y fecha de pagos coincidan con lo que pactaste.
2. Que el CAT del contrato sea congruente con el costo que ves en la tabla.
3. Qué conceptos suman al pago: IVA, comisiones y seguros.
4. Si hay comisión por pago anticipado. La circular no regula ese cobro y Banxico la menciona entre las comisiones comunes, así que búscala en tu contrato.
5. Que después de cada abono te entreguen el comprobante y la tabla actualizada.

Si piensas juntar varias deudas en un solo crédito, compara tablas completas, no solo la mensualidad. Lo explicamos en cómo consolidar deudas sin pagar de más.

Si ya no puedes cubrir los pagos de la tabla, revisa qué pasa si te atrasas en un préstamo antes de dejar de pagar.

Las cifras de este artículo son un ejercicio con números inventados. Tu tabla real depende de tu contrato, de la tasa y de la institución.